💰 マネー  |  2026年6月8日  |  ⏱ 約13分

社会保険（健康保険・年金）の基礎知識と扶養の範囲

「103万円・106万円・130万円の壁って何が違うの？」「フリーランスになったら社会保険はどうすればいい？」——社会保険制度は複雑で、理解しにくいと感じる方が多いのが実情です。

本記事では、健康保険・厚生年金・国民年金の基本的な仕組みから、扶養の範囲（いわゆる「〇〇万円の壁」）、フリーランス・自営業者の社会保険まで、具体的な数字と事例を交えてわかりやすく解説します。

📊 ケーススタディ：32歳・パートタイム勤務・Bさん（年収120万円）

夫（会社員・年収600万円）の扶養に入っていたBさん。パート先が従業員101人以上の企業のため、月収8.8万円超で社会保険の加入義務が発生。年収130万円を超える前に負担が増えるケース（106万円の壁）に直面。年収を調整するか、フルタイム化して手取りを増やすかの判断が必要に。

社会保険の全体像

「社会保険」は広義には5種類の保険制度を指します。

狭義の「社会保険」は、健康保険・厚生年金保険（・介護保険）を指すことが多く、給与明細の控除欄に記載されているのはこれらです。

健康保険の仕組み（会社員・自営業者）

協会けんぽ（全国健康保険協会）

中小企業の会社員の多くが加入する健康保険です。保険料率は都道府県によって異なりますが、2024年度の全国平均は約10%（介護保険料を除く）。保険料は事業主（会社）と被保険者（従業員）が折半します。

• 医療機関での自己負担：原則3割（70歳以上は2割、75歳以上は後期高齢者医療制度）
• 高額療養費制度：1か月の自己負担額が一定額を超えた場合に超過分が払い戻される
• 傷病手当金：病気・けがで働けない期間、標準報酬日額の3分の2が最長1年6か月支給
• 出産手当金：産前42日・産後56日の間、標準報酬日額の3分の2が支給

組合健保（健康保険組合）

大企業や業界団体が設立する独自の健康保険組合です。協会けんぽよりも保険料率が低かったり、附加給付（独自の給付）が充実していたりするケースがあります。

国民健康保険

自営業者・フリーランス・退職者などが加入する健康保険です。市区町村が運営しており、保険料は前年の所得・加入者数・自治体によって大きく異なります。扶養制度がなく、同居家族全員分の保険料が発生します。

年金制度：厚生年金と国民年金

💡 公的機関の説明

社会保険（健康保険・厚生年金）は、法人に勤務する70歳未満の常勤労働者は原則として加入対象です。保険料は標準報酬月額をもとに計算し、労使で折半して負担します。

— 出典：厚生労働省「社会保険制度の概要」

日本の公的年金は「2階建て」構造です。

第1号〜第3号被保険者の分類

老齢基礎年金（国民年金）の受給額

40年間（480か月）保険料を納めると、老齢基礎年金が満額支給されます。2024年度の満額は月額68,000円（年額816,000円）です。未納・免除期間がある場合は按分されます。

老齢厚生年金の受給額（目安）

老齢厚生年金は、加入月数と平均標準報酬月額によって計算されます。

老齢基礎年金（年約82万円）と合算すると、月収30万円・40年加入の会社員の場合、年金総額は約161万円（月約13.4万円）となります。

扶養の範囲：103万・106万・130万円の壁

「〇〇万円の壁」には種類があり、それぞれ別の制度の話です。混同しないよう整理しましょう。

106万円の壁（社会保険の適用拡大）

2022年の社会保険法改正により、一定規模以上の企業では短時間労働者にも社会保険が適用されます。

106万円の壁の適用条件（2024年時点）

• 週所定労働時間が20時間以上
• 月額賃金が8.8万円以上（年収換算約106万円）
• 2か月を超える雇用見込みがある
• 学生でないこと
• 勤務先の従業員数が101人以上（2024年10月からは51人以上に拡大）

106万円の壁を超えた場合の手取り変化（試算）

一見、手取りが逆転しているように見えますが、厚生年金に加入することで将来の年金受給額が増える・傷病手当金・出産手当金を受け取れるというメリットもあります。長期的な視点で判断することが重要です。

130万円の壁（健康保険の扶養）

健康保険の扶養（被扶養者）に認定されるには、年間収入が130万円未満（月収108,333円以下）である必要があります。60歳以上または障害者の場合は180万円未満です。

扶養から外れると、自分で健康保険（国民健康保険または自社加入）に加入し、保険料を自己負担しなければなりません。

扶養を外れた場合に自分で加入する健康保険の選択肢

1. 国民健康保険：前年所得に基づき計算。自治体差が大きく、高所得ほど高くなる
2. 任意継続保険：退職前に加入していた健康保険を最大2年間継続。保険料は全額自己負担（会社負担分も含む）だが、手続きが簡単
3. 家族の健康保険の扶養に入る：収入条件を満たせば引き続き扶養に入れる

フリーランス・自営業者の社会保険

フリーランスの健康保険：国民健康保険の保険料

国民健康保険の保険料は「所得割」＋「均等割」＋「資産割」＋「世帯割」の合算（自治体によって構成が異なる）で算出されます。

フリーランスの年金：国民年金保険料と上乗せの選択肢

国民年金保険料は2024年度で月額16,980円（年約20.4万円）です。会社員の厚生年金と異なり、加入するだけでは老後の年金が増えません。老後資金を充実させるには追加の対策が必要です。

• iDeCo（個人型確定拠出年金）：自営業者は月最大68,000円まで掛金でき、全額所得控除
• 国民年金基金：自営業者向けの上乗せ年金制度（iDeCoと合わせて月68,000円が上限）
• 付加年金：月400円の追加保険料で、将来の年金受給額を月200円×加入月数増やせる（iDeCo・国民年金基金と組み合わせると上限に引っかかるため注意）

フリーランスが社会保険を賢く選ぶポイント

• 配偶者が会社員の場合：年収130万円未満なら配偶者の扶養に入ることで健康保険料ゼロに
• 退職直後：任意継続と国民健康保険の保険料を比較して安い方を選ぶ（2年以内なら任意継続が有利なことも）
• フリーランス協会の団体保険：フリーランス協会に入会すると民間の傷病補償保険に加入できる

社会保険料の計算方法と負担額

会社員の社会保険料の計算（協会けんぽ・東京・2024年度）

※ 標準報酬月額は厚生年金の上限が65万円のため、年収が高くなるほど実質的な保険料率は下がります。

よくある質問

社会保険制度は老後・病気・失業・介護など人生のさまざまなリスクに対応した総合的なセーフティネットです。